保险硕士课件
如果你准备乘坐飞机由南京到北京，可以购买“航空旅客人身意外伤害险”保险单。
保险费 20元
保险金额 40万，大写：肆拾万元整。
保险费率 20/400000 = 0.05‰
保险费率通常用千分率（‰）表示出租车第三者责任险中华保险公司（最低费率）
每年缴保险费 4，000元 ，保险金额 200，000元
保险费率 4，000/200，000 = 2%
直接归纳法
a.保险费 = 保险金额 × 保险费率
例：某家庭投保家庭财产保险，保险金额20，000元，保险费率为2.5‰，应缴保险费如下：
保险费 = 20，000 × 2.5‰ = 50元
b. 保险费 = 某项保险标的数 × 每一保险标的的应缴纳的保险费
例：某养猪专业户参加生猪保险，共养猪100头，每头保费6.5元，应缴保险费如下：
保险费 = 100 × 6.5 =650元
这种方式通常称为“两全保险”，应缴保费的数额取决于三个因素：保户储金、保险期限、月利率（‰）。应缴保费（应得利息）= 保户储金×月利率×保险期限
例：某投保人投保三年期的家庭财产两全保险，保险金额为25，000元，核定保险储金为每千元保费10元。假定银行存款三年期的月利率为8‰，应缴保费如下：
应缴保费（应得利息）= 250 × 8‰ × 36 = 72元
人身保险业务包括人寿保险、年金保险、人身意外伤害保险和健康保险归属人寿保险公司业务核算范畴。人身意外伤害保险和短期健康保险的核算方法与财产保险核算相同。
责任保险：是以被保险人的民事损害依法承担的赔偿责任作为保险标的的一种保险。保险人承担被保险人由于发生侵权行为，依法对他人应承担的经济赔偿责任。责任保险可单独承保，如 产品责任保险、职业责任保险，也可以附加在其他险种中承保，如 船舶的碰撞责任就是船舶保险内含的一项责任保险
第一章
（四）按风险转移方式不同划分
1、原保险（Insurance），指投保人与保险人直接签订保险合同，确立保险关系，投保人将风险损失转移给保险人的保险。
2、再保险（Reinsurance），指保险人将超过自己承保能力以上的风险责任的一部分或全部向其他保险人再进行投资的保险。
3、共同保险（Coinsurance），指两个或两个以上保险人共同承保同一保险标的，共同与投保人签订一份保险合同的保险，且保险金额之和不超过保险标的的实现可保价值。
4、重复保险（Concurrent Insurance），指投保人就同一个保险标的、同一个保险利益及同一个保险事故向两个或两个以上保险人投保，且保险金额之和超过了保险标的的实际可保价值的保险。
1、分散风险
假定由1，000个农民联合组成一个火灾保险社，再假设每个农民的住宅价值为200，000元，以往的年平均火灾损失总额为住宅价值的1%，由此可知：
住宅价值总额 = 200，000×1，000 = 200，000，000（元）
预计的损失总额 = 200，000，000×1% = 2，000，000（元）
每个农民分摊的损失额 = 2，000，000÷1，000 = 2，000（元）
即由1，000个农民每人缴纳2，000元来分散2，000，000的集中在个别人身上的火灾损失
第三章
例如，假如一栋建筑物的实际价值为500000元，但它的所有人只保险了300000元，如果保险单共同保险条款规定的比例80%，即规定的保险金额为400000元，假定一次火灾事故损失额为10000元，则赔偿金额为：部分损失，保险费率势必要大大提高，这对那些希望全额投保的被保险人在费率上就显得不公平。我国目前还未采用共同保险条款，凡不足额投保的，一律按保险金额与保险价值的比例来赔偿。
300000 ×10000 = 7500（元）
400000
设45岁投保终身寿险保额10000元应缴保险费为年1000元，现有一误报年龄是45岁而实际为50岁的投保已缴保险费年800元，短缴保费为每年200元。其可以获得的减少了的保额应该是：1000：800=10000：X X = 8000（元）
第四章
经验法的理论基础是：凡能影响将来的危险因素，必已影响过去的投保人的经验。其其计算公式为： M = （A – E ）/ E × C
M 为经验调整数；
A 为经验时期被保险人的实际损失；
E 为被保险人适用某费率的预期损失；
C 为可靠度.
举例说明：某投保人在过去3年经验期间预期损失5万元，实际损失4万元，可靠度为80%，则其经验调整数可依据上式求得： M = （4 - 5） ÷5 × 80% = -16%，即该投保人下年所缴的保费将减少16%
3、追溯法
它是以保险期间被保险人的实际损失为基础来计算被保险人当其应缴保费的方法，即实际保险费率是在保险期间终了时，根据被保险人在保险期间的实际损失来调整的，投保人起初以其它方法（如表定法或经验法）确定费率购买保单，而在下期满后在依据追溯法最后确定保费。如果实际损失大，缴付的保费就多；实际损失小，缴付的保费就少。
计算公式是： RP=（BP+L×VCF）×TM
上式中，RP为追溯保险费，BP为基本保险费，L为实际损失金额，VCF为损失调整系数（大于1），TM为税收系数（大于1）.基本保险费又叫纯保险支出，它由两部分组成，一部分用于支付与理赔的各种费用，另一部分用于弥补超过最大保险费的损失额.基本保费经常为标准保险费的某一百分比，损失调整系数将随着损失变动而变动的费用考虑内，税收系数则是一个将税收因素考虑在保险之内的数字。
例：如果某厂商投保，起初它所预缴的标准保费是依据经验法而定的，为10000元，由此可使用追溯法的出基本保险费（BP），如果基本保险费为标准保险费的20%，即2000元，损失调整系数和税收系数分别为1.1和1.2，在保险期间，投保人损失了1000元或20000元。
当其损失为1000元时，应缴保险费为RP=（2000+1000×1.1）×1.2=3720 元.当其损失为20000元时，应缴保险费为RP=（2000+20000 ×1.1）×1.2=28800（元）
保险费的缴纳有最高限额和最低限额，假设最低保险费额为标准保险费的50%，最高保险费额为标准保险费的150%，即意味着保险费的上下限为：5000–15000元.这样投保人损失1000元时，就必须要缴纳5000元的保险费，而不是3720元，当投保人损失20000 元时只需缴纳15，000 元，而不必缴纳28，800元。
财产损失率=事故率 × 毁损率 × 毁损程度 × 受损财产平均保险金额 / 同期财产总保险金额
投保财产的标的的数量为A 总保险金额为B 事故标的的数量为C 受损标的的数量为D 受损标的的保险金额为E 总赔偿金额为F
将字母代入公式，经过简化，财产损失率就归纳为：
总赔偿金额占投保财产保险金额总和的比例，即：C/A×D/C×F/E （E/D；B/A）= F/B
例 5年内，某保险公司承保的5000所民宅，总保险金额为10，000，000，每所为2000元。保险期间，总赔偿金额为10，000元财产的损失率=F/B=10，000/ 10，000，000 = 1%0
例 某公司承包业务，保险金额60，000，000，期间，共赔款300，000，则财产损失率：
财产损失率=F/B=300，000/60，000，000 = 5%0
例题：设有一个35岁的男性被保险人，购买3年期死亡保险，利率为5%，保险金额为5万元，求投保人应缴的趸缴纯保费。
解：查生命表得： L35=966400， D35=1277， D36=1386， D37=1508
V=1/（1+0.05）=0.9524 设该投保人应缴A元的趸缴纯保费，则：
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